تحلیل بنیادی شرکت

کساوه

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۰ ۱۴:۵۹:۳۵

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه تلفیقی در پایان شش‌ماهه ۱۴۰۴ به ۱۰٬۷۸۲٬۸۲۶ میلیون ریال رسیده است. سرمایه و اندوخته قانونی ثابت مانده‌اند و رشد حقوق مالکانه عمدتاً خارج از سود انباشته ثبت‌شده رخ داده است.

جمع حقوق مالکانه ۱۰٬۷۸۲٬۸۲۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۴۱

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۰٬۷۸۲٬۸۲۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۴۱، B۳۵

سرمایه ثبت‌شده ۲٬۵۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

۱
۱۳۹۹

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۷

سود انباشته ۶٬۰۵۵٬۷۳۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۷

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۶٫۲٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۷، B۴۱

اندوخته قانونی ۲۵۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۴۱

سهام خزانه شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده از روند واقعی مانده دوره

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده در شش‌ماهه ۱۴۰۴ نسبت به پایان سال ۱۴۰۳ تغییری نکرده است.
مازاد تجدید ارزیابی و سایر اندوخته‌ها صفر گزارش شده‌اند.
اقلام کامل تغییرات حقوق مالکانه در شاخص نامزدها موجود نیست؛ بنابراین علت دقیق افزایش جمع حقوق مالکانه قابل تعیین نیست.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

ee۸۸۷۷۹۲-d۴e۹-۴۴fa-af۶۹-۲ef۰۸۵f۴۷۶۶۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
c۶be۱feb-۸۲a۰-۴۳cb-b۳۷b-۷۴۸۴۷۹۴a۹۷۷۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
c۶b۰۳۳a۴-e۲۴c-۴۸۴۸-۸۲۲۷-d۶۵۲۲e۸۹۹۷۲۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
۹d۶۶f۷۶۶-d۱f۹-۴۳۳۵-۹۷۳۱-۱۱۳۹cd۱۸۰c۶۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
۹afd۶۹۴b-۸۱a۰-۴۲b۹-bbcf-c۱۸d۳dc۷f۱۴۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
۸f۸۷fefa-۷۹۵۲-۴bb۲-b۵df-۷b۰e۵۵۷f۶b۰b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۳۰
۷cd۵۸۸dc-d۲۶۵-۴b۸f-a۲d۹-ffa۹۳۰۳۶۷f۰۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۶۶۱۹۵fb۵-bd۵۵-۴۰۹۸-ba۴۱-۸۶۴۴۰۰c۵۴۷۱c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۴۴۵۹a۴۷e-۲۲de-۴۳b۸-۹۶۴۴-۴eca۰۲c۹۶fe۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۰۷۶۰۰a۲۴-۱۲۰۴-۴fd۱-۸e۸a-f۱b۶۸۰۲۲۹۳db.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹