تحلیل بنیادی شرکت

کحافظ

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۰ ۱۴:۴۷:۲۷

سلامت مالی ✦ از هوش مصنوعی بپرسید

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان ۱۴۰۴ به ۳۵٬۴۹۳٬۰۳۰ میلیون ریال رسید؛ افزایش سرمایه و رشد سود انباشته مهم‌ترین اجزای آن هستند.

جمع حقوق مالکانه ۳۵٬۴۹۳٬۰۳۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۳۵٬۴۹۳٬۰۳۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۲۲٬۰۰۵٬۷۲۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۱۲٬۱۹۵٬۵۰۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۳۴٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۱٬۲۸۸٬۵۳۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۳٬۲۶۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

کاهش مازاد تجدید ارزیابی از ۱۲۱۶۸۴۸۶ به صفر هم‌زمان با افزایش سرمایه از ۹۸۳۷۲۳۴ به ۲۲٬۰۰۵٬۷۲۰ میلیون ریال رخ داده و ارقام دقیقاً با انتقال مازاد به سرمایه سازگار است.
حقوق مالکانه از کل بدهی‌ها بیشتر است و ساختار سرمایه در سطح کلان متکی‌تر به منابع صاحبان سهام است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

acb۴b۹f۱-f۳۵۹-۴۲۵۷-۸ff۷-۸۵e۸ed۸d۱۵e۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۷b۵e۱۸۸۲-۲۵۴۷-۴۵aa-۹e۰۲-۳۲e۵db۹e۴bc۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۶۹۰۵۳۷d۱-۰۴۰۷-۴۱f۲-a۲fb-۲e۶ba۹b۵۸۲ba.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۵aea۰ef۷-۱۲۹۶-۴e۱b-۸۶۳a-d۶۲f۲۹c۳a۲۴۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۴۶c۵۴۰۸۳-fbc۳-۴۶cf-۸dfa-۸۵۹۶cdbd۶۰c۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۴۳۸۴۳f۴e-۹۵۲۹-۴۲۶۷-۹e۱۶-۶۷e۴۱f۵۵bb۶a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۴۰f۰۷c۱d-۸a۷۸-۴۲c۲-۹a۶۳-b۳۳۱f۲۳۸a۱۲d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۲۴۷۳۷d۲۴-۸e۷f-۴۶ee-b۸۱۰-۹۸c۹ccc۰۰۳۱۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۱aff۴۴۰۴-۲cbb-۴۷۶۲-bf۴۲-fb۱ad۷۱۸۲۳۵۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹
۰e۸۵b۱۵۲-e۹a۵-۴۴۵e-ba۱۳-۲۷۰۰f۲۰۰e۸b۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۲۲:۲۹