تحلیل بنیادی شرکت

وثنو

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۶ ۰۰:۱۴:۳۴

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در ۱۴۰۴/۱۲/۲۹ به ۵٬۱۰۰٬۷۹۵ میلیون ریال رسیده است. سود انباشته افزایش یافته، اما مانده منفی سهام خزانه نیز بزرگ‌تر شده است.

جمع حقوق مالکانه ۵٬۱۰۰٬۷۹۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۵٬۱۰۰٬۷۹۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶، B۳۲

سرمایه ثبت‌شده ۳٬۳۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۵

سود انباشته ۱٬۷۵۶٬۱۵۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۳۴٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴، B۳۶

اندوخته قانونی ۳۳۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۱

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲، B۳۶

سهام خزانه ۲۸۵٬۳۶۰- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۵

نکات کلیدی

رشد سود انباشته بخشی از اثر منفی افزایش سهام خزانه را جبران کرده است.
سرمایه ثبت‌شده در دوره شش‌ماهه بدون تغییر مانده است.
مازاد تجدید ارزیابی و سایر اندوخته‌ها صفر هستند.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

fed۱c۸ff-۲۴۹۲-۴a۴۸-۸d۳۵-۰۰۸d۸۸۸bcbbc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
f۰۴۱۴f۷۶-۹c۸۳-۴a۰۶-۹۳۱۱-۸۵۳b۱ba۲de۱e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
dc۷۳dbd۳-d۴۱d-۴f۹۲-ade۸-b۸۳۴dc۱۶f۱ad.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
d۰۳۷۲bbd-۹۱۰a-۴c۲۰-۹۲۵۹-e۰۰af۶a۳۶f۸b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
c۶۶۱۴bb۰-۲f۶۶-۴a۴۰-۹a۵۴-۴۴۷b۹۸۲۰۱۸۴d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
aa۳dbd۱۹-۲c۴۲-۴a۲۷-a۷۸b-۵fa۶d۲۰۱۲e۹۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
۳۰a۷۹c۲c-۶۳۴۸-۴۳e۱-a۶۶۷-fbe۶f۹b۲d۸۶۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
۲a۴۳b۹۵۴-۷fbd-۴۹۹۱-۹۱fc-۹c۸۵۵۷b۳۹۹۱۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹
۲۵a۰a۱۷۴-۴bad-۴c۲d-b۵fe-۹۵f۱۲dc۲۲cc۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۹