تحلیل بنیادی شرکت

فزر

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۶ ۰۷:۳۷:۱۴

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در ۱۴۰۴/۰۳/۳۱ برابر ۱۲٬۷۳۶٬۱۹۱ میلیون ریال است. افت آن نسبت به پایان سال مالی عمدتاً از کاهش سود انباشته ناشی می‌شود و مقایسه میان‌دوره‌ای با پایان سال نیازمند احتیاط است.

جمع حقوق مالکانه ۱۲٬۷۳۶٬۱۹۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۲٬۷۳۶٬۱۹۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۵٬۴۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۶٬۷۹۶٬۱۹۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۳٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۵۴۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده نسبت به پایان سال بدون تغییر و برابر ۵٬۴۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال است.
حقوق مالکانه مثبت است، اما رشد شدید بدهی‌های جاری نسبت آن به بدهی را تضعیف کرده است.
در صورت مالی جداگانه، سهم غیرکنترلی گزارش نشده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۵۰۲۶۰a۳-a۹c۶-۴۱۸۷-۹۷۹e-f۰ef۳۷۹ea۶۵۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
dce۷۹۲۸۱-aef۰-۴۸۶f-۸۵۸۷-۴dbdadd۱۳bd۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
d۱c۸۶d۳e-۹۴a۲-۴۳۱e-۹۹۲۹-۶۰f۸۱۹b۰fdb۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
a۵۳d۶dc۹-e۹a۹-۴ed۶-۹db۴-c۶d۱۵۶۸۰dff۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۷۴۸۴۴bb۷-۹f۵۶-۴۴۹۳-b۱c۶-d۳۱۷e۰a۲da۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۴d۸a۱۱۴a-۱۶f۲-۴۸f۵-a۶۷۶-bbab۴e۹۹c۲f۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۴۸۲۰۱۴۷۰-۸ac۰-۴۰۴۰-۸۸e۸-۸۶۲۷۳c۳۱۸۶۴c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۳d۱۵d۴۰۸-۴d۱۳-۴۷f۲-۹۹۶۲-۰۳۶۹fed۵d۴۸۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۲ffcdb۰۷-a۵۰d-۴۳۷۵-۹۵۸۴-b۶b۹۱۷ad۷۱۳۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳
۱۴۸ea۴۷a-۸۸۰b-۴۶۹۷-۸a۷f-fcf۵۳۰b۶f۹۹۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۳