تحلیل بنیادی شرکت

شفارا

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۵ ۰۴:۵۰:۰۲

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه پایان سال ۱۴۰۴ به ۲۴٬۸۳۰٬۷۴۵ میلیون ریال رسیده است. افزایش سرمایه و انتقال بخشی از مازاد تجدید ارزیابی ساختار حقوق مالکانه را به‌طور اساسی تغییر داده است.

جمع حقوق مالکانه ۲۴٬۸۳۰٬۷۴۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۵٬۷۵۷٬۱۲۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۱۴٬۴۲۳٬۱۶۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۱٬۳۴۱٬۹۷۲ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۷۵٬۶۳۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۹٬۰۷۳٬۶۱۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۳۶٫۵٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۲۰۵٬۰۲۹- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

زیان انباشته سال‌های قبل در پایان ۱۴۰۴ به سود انباشته مثبت ۱٬۳۴۱٬۹۷۲ میلیون ریال تبدیل شده است.
افزایش سرمایه عمدتاً تغییر ساختار اجزای حقوق مالکانه است و نباید به‌تنهایی به‌عنوان ایجاد سود یا نقدینگی جدید تفسیر شود.
سهام خزانه از حقوق مالکانه کسر شده و مانده آن در پایان سال ۱۴۰۴ به ۲۰۵٬۰۲۹ میلیون ریال رسیده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

c۴af۴e۳c-۵fb۲-۴۹۲۵-a۳۱۵-۸e۵e۰۰b۲۷b۶۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
a۷ac۸e۳f-۶۹ac-۴۹۰۸-۸۴bb-۷۶۴cb۴c۲۶fb۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۹e۷b۳d۰۰-۰۶۳۱-۴f۲b-۹۸c۹-d۸۶۴ea۹۱۱۹۷۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۸۰۵۵۲d۴b-۰۰d۳-۴۰۲c-۸۲۳۶-۵۰e۱f۹۹f۲d۶۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۷۹f۷f۸۴f-۲d۸۵-۴ca۸-a۲c۸-۷a۱a۳۹c۴cfca.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۷۳dbb۵۵e-c۲b۵-۴ce۴-۸d۹۳-۵۳۸۱۶e۴۷۰۹c۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۴c۱۰۲۳۳c-۹۰۹۷-۴dc۸-۸f۲b-۰۷۵۲۳۱bfdac۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۴۷۰۳a۶d۱-۵۶۵۸-۴۵۶۵-b۲۱d-d۵۸cc۴۶a۶ef۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲
۰۷a۲۲f۰۴-۹c۳e-۴c۵a-۸۱e۶-۶c۶۳cd۲۰۵۶۱a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۲