تحلیل بنیادی شرکت

شبریز

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۱ ۱۳:۱۴:۵۸

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه شرکت اصلی در پایان سال ۱۴۰۴ به ۳۸۹٬۱۳۱٬۸۵۸ میلیون ریال رسید؛ رشد سود انباشته و سایر اندوخته‌ها مهم‌ترین اجزای آن است.

جمع حقوق مالکانه ۳۸۹٬۱۳۱٬۸۵۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۶

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۳۸۹٬۱۳۱٬۸۵۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۶، B۳۳

سرمایه ثبت‌شده ۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۷

سود انباشته ۲۳۹٬۸۸۳٬۶۷۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۶۱٫۶٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴، B۳۶

اندوخته قانونی ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سایر اندوخته‌ها ۱۱۷٬۰۵۴٬۹۵۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۲

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۶

سهام خزانه ۱٬۰۰۲٬۲۷۸- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

نکات کلیدی

سود انباشته بیش از سرمایه ثبت‌شده است و بخش عمده حقوق مالکانه را تشکیل می‌دهد.
سهام خزانه اثر کاهنده دارد، اما در مقایسه با کل حقوق مالکانه بااهمیت محدودتری دارد.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

f۹۵ca۶۷e-fa۹۳-۴cf۵-۸۳ae-c۶۴۸fe۲ad۰a۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
eec۸۴۴۲۸-b۵۷۶-۴a۳e-ab۹۸-۲۴۵de۰b۶۹۸۱۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
c۹۸۲e۰f۶-bdf۶-۴۹f۴-۸۱۴e-c۹c۳۰۰۲۱۱eb۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۸۴۱da۹۹۵-۷۸۵۶-۴۶۹۶-aa۰a-۸de۱۳b۱d۱ba۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۶c۴۵cda۲-۱۵۱e-۴۱۸۱-ad۹۳-d۵۹۱d۷۷۷f۸۴۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۵۴۰f۸e۸۶-۹af۱-۴۰۲b-۸۶۲d-۵۴a۳۷۷c۹۱۷c۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۴f۷۲fb۴۹-d۴۷f-۴۰b۱-۸۸۵۲-۸۳۰۴۱۲۱۴a۰۷۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۲ec۸d۵۷۸-c۹۱a-۴۰ff-۸fc۲-۱a۸۷۹۵b۱b۸a۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۰fe۱۲۱d۷-۹۷cc-۴۳db-a۳۱d-۳۰b۰bc۱b۷۴bd.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹
۰d۲۴۸cbe-۲۲cb-۴۵۴b-۸۱eb-ae۴۴ffe۶a۱۶a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۴۹