توضیح و منبع این عدد
سود عملیاتی بیش از چهار برابر درآمد است؛ پایداری اقلام ایجادکننده این سود باید بررسی شود.
- روش محاسبه
- ۴۲۴۷۶۹ / ۹۸۱۲۰ × ۱۰۰ = ۴۳۲٫۹۱٪
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۲ · B۵,B۱۲
تحلیل بنیادی شرکت
ولاعتماد
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک اصلی، ضعف شدید جریان نقد عملیاتی در کنار سود حسابداری مثبت است. حاشیه سود غیرعادی، تمرکز دارایی جاری در موجودی کالا و نبود تاریخچه معتبر نیز قابلیت اتکای پیش‌بینی را کاهش می‌دهد.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
عملیات شرکت در دوره نقد مصرف کرده و به منابع تأمین مالی خارجی متکی بوده است.
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از B۷
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۷
توضیح و منبع این عدد
نقدشوندگی ترازنامه تا حد زیادی به فروش یا مصرف موجودی کالا وابسته است.
- روش محاسبه
- ۶۴۳۶۱۳۸ / ۱۱۷۲۳۷۲۶ × ۱۰۰ = ۵۴٫۹۰٪
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۵,B۲۱
نکات کلیدی
- سود خالص ۳۷۵۷۰۷ میلیون ریالی با خروج نقد عملیاتی ۹۵۱۷۲۳۰ میلیون ریالی همراه است و کیفیت نقدی سود پایین است.
- اتکای دوره به ورود ۱۰۰۰۰۰۰۰ میلیون ریالی تأمین مالی، ریسک تداوم عملیات بدون تزریق منابع را برجسته می‌کند.
- مقادیر مقایسه‌ای ۰ و ۱ و درصدهای تغییر بسیار بزرگ، تحلیل رشد را مخدوش می‌کنند.
- مغایرت سود پایه هر سهم صفر با سود خالص هر سهم ۳۸ ریال باید رفع شود.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۵۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۵۲، B۳۵
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۵۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۴۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۲۱، B۵۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۲۱، B۱۵، B۵۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۴۶، B۳۹
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۴۶، B۳۹، B۱۸
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۴۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۳۹
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۸
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۲۱
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۵
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls
- برگه و سلول
- جدول ۲ · B۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- ea۷cdc۱۰-a۸d۲-۴ebb-b۱۶۱-۴۳۹۳eb۱۹۱f۸d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۲۷ ۱۵:۴۰:۴۸
- ۹fec۹۱۶۷-۱۸ce-۴۸۸f-۸b۸d-af۸۹f۵d۱aa۹۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۲۷ ۱۵:۴۰:۴۸
- ۳e۸۱۵۷۷b-e۷b۸-۴f۶a-۸۴b۴-۶۴bc۷b۵۲۵۴cc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۲۷ ۱۵:۴۰:۴۸