نکات کلیدی
- واگرایی عملکرد شرکت اصلی و تلفیقی.
- عدم‌قطعیت حاکمیتی و حسابرسی.
- نبود داده سلامت مالی دو‌دوره‌ای.
- نبود ارزش‌گذاری و هدف قیمت.
تحلیل بنیادی شرکت
نیشکر
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک‌های اصلی شامل واگرایی عملکرد شرکت اصلی و تلفیقی.؛ عدم‌قطعیت حاکمیتی و حسابرسی.؛ نبود داده سلامت مالی دو‌دوره‌ای.؛ نبود ارزش‌گذاری و هدف قیمت..
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.هنوز دادهٔ کافی برای این بخش نداریم
با ثبت و پردازش گزارش‌های این شرکت، شاخص‌ها و منابع آن‌ها در این بخش نمایش داده می‌شوند.
بررسی بخش‌های دیگر ←بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۲، B۴۴
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵، B۶۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵، B۱۹، B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶، B۴۸
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶، B۴۸، B۲۲
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۴۸
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · B۱۳
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۲
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۱۹
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- استخراج مستقیم از صورت مالی سالانه؛ بدون محاسبه تحلیلی.
- فایل
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · B۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- ed۰f۱cc۷-۵۰۴۲-۴bbf-۸۰c۱-f۹a۸۰۱۰۵۳۵۳۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- e۷۸۲۵f۵۸-f۱c۰-۴e۱۶-a۹۴۶-e۱۳b۷۵۶f۴fb۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- dd۴ca۶۹۴-۹۹ea-۴۴۳۴-۸ed۲-۱۷۱۹c۶۳۱۱۲۰b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- bb۳۷۹۱b۲-۸۳۳۷-۴dc۷-۹۳۵۶-۴a۱f۳۱fcd۸d۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- a۶۳a۱۸be-۵۹f۳-۴dd۱-۸۴۹۷-۳bfa۷cb۱afa۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- ۸f۵db۴c۹-ebeb-۴۳۰۹-۸۱ea-۲۶۱۳f۹۰۳۳۷۵c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- ۷۶۲۸۹۰۲۷-cfef-۴ca۳-b۸۶۰-۷۱۵۵۷۹۷۲۱cf۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- ۷۰a۸b۰c۷-۴۲de-۴f۷۸-۸۹ce-۰۸a۳fddb۶۶۷۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶
- ۳۷a۲۱۳۱۰-۹beb-۴۷۹d-۹fd۶-ee۹c۶d۲۰۵۱۱۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۷:۳۶