توضیح و منبع این عدد
هزینه مالی از ۱۳۷۲ به ۹۸٬۲۰۹ میلیون ریال رسیده و باید منشأ آن در یادداشت‌های بدهی و تأمین مالی بررسی شود.
- روش محاسبه
- (۹۸۲۰۹-۱۳۷۲)/۱۳۷۲*۱۰۰
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۲۰:C۲۰
تحلیل بنیادی شرکت
مدیریت
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
مهم‌ترین ریسک‌های مشاهده‌شده جهش هزینه مالی، نوسان شدید بدهی جاری در میانه سال، افت سود انباشته و ناهمگونی برچسب‌های حسابرسی و تاریخ‌های مقایسه‌ای است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
بدهی جاری پایان ۱۴۰۴ نسبت به پایان ۱۴۰۳ رشد کرده، هرچند در برابر دارایی‌های جاری همچنان کوچک است.
- روش محاسبه
- (۶۱۶۶۳-۱۶۶۱۲)/۱۶۶۱۲*۱۰۰
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۳:C۵۳
توضیح و منبع این عدد
مانده نیم‌سال بسیار بالاتر از پایان سال است و نوسان فصلی یا تسویه بزرگ در نیمه دوم را نشان می‌دهد.
- روش محاسبه
- direct extraction from B۵۳
- فایل
- af۶۷۶fec-۰aa۹-۴ed۳-۹d۲۳-۳۶۶d۰۶۲۵۵۴۵۱.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۳
نکات کلیدی
- برچسب ستون جاری صورت سود و زیان ۱۴۰۴ حسابرسی‌شده است، اما ستون جاری ترازنامه و جریان نقد همان فایل حسابرسی‌نشده درج شده است.
- سرمایه مقایسه‌ای ۱۴۰۳ در جدول ۱ فایل ۱۴۰۴ برابر ۳۷۵۰۰۰۰ و در جدول ۴ همان فایل برابر ۳۰۰۰۰۰۰ گزارش شده است.
- در برخی ترازنامه‌ها تاریخ مقایسه‌ای ۱۴۰۲/۱۰/۰۱ درج شده، درحالی‌که دوره مالی متناظر در گزارش‌های دیگر ۱۴۰۲/۰۹/۳۰ است.
- نبود داده مستقیم درآمد، موجودی کالا، بدهی بهره‌دار جاری و EPS جدید، ارزیابی حاشیه سود، نقدشوندگی سریع و رقیق‌شدن سهم را محدود می‌کند.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۴
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۴، B۳۶
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۳
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۴۳
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۱، B۵۳
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۴۰
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۴۰، B۱۸
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۴۰
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۲۰
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۱۸
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۱
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۹
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- e۹e۷fcdd-d۰dd-۴ed۴-b۶e۳-a۰۹fa۱fe۲۵ef.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
- b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
- af۶۷۶fec-۰aa۹-۴ed۳-۹d۲۳-۳۶۶d۰۶۲۵۵۴۵۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
- ۹f۵۶a۰۵d-e۶۶۹-۴b۵a-a۷۰e-۶۵۸d۹۶۵۸fd۲۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
- ۷a۲۹۴۱۲۵-۷dd۵-۴۱da-۸۶۷۶-۲۲d۲۶bf۰e۸۳۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
- ۵e۳۲۲۷۱۴-۹۹۹f-۴۸۷۶-a۷۱e-f۵۳۹۶d۲c۷۳b۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴
- ۴۸۵۹fd۵۵-۷۶de-۴۴cb-a۹۱e-a۹fd۸۰۲fb۹ce.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴
- ۰c۹f۴۰۱e-۷۳b۹-۴۴۲d-b۴ba-e۶c۶۸۷b۴۸b۸۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴