تحلیل بنیادی شرکت

مدیریت

۸ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۵ ۲۲:۴۷:۱۴

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان ۱۴۰۴ به ۸٬۳۳۰٬۶۱۴ میلیون ریال رسید؛ افزایش سرمایه و اندوخته قانونی مثبت بوده، ولی سود انباشته نسبت به سال قبل کاهش یافته است.

جمع حقوق مالکانه ۸٬۳۳۰٬۶۱۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۸٬۳۳۰٬۶۱۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶، B۳۲

سرمایه ۳٬۷۵۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۵

سود انباشته ۴٬۲۰۵٬۶۱۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۰٫۵٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴، B۳۶

اندوخته قانونی ۳۷۵٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۱

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲، B۳۶

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۵

نکات کلیدی

رشد سرمایه و اندوخته قانونی بخشی از افزایش حقوق مالکانه را توضیح می‌دهد.
صفر شدن سهام خزانه نسبت به مانده منفی سال‌های قدیمی‌تر، ساختار حقوق مالکانه را تقویت کرده است.
برچسب حسابرسی‌نشده برای ستون جاری ترازنامه، اطمینان این بخش را پایین‌تر از صورت سود و زیان می‌کند.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۹e۷fcdd-d۰dd-۴ed۴-b۶e۳-a۰۹fa۱fe۲۵ef.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
b۰۵۶۳۶ab-۵۷de-۴ca۸-۸dd۷-۵d۹۱۵dc۸۷۹۹f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
af۶۷۶fec-۰aa۹-۴ed۳-۹d۲۳-۳۶۶d۰۶۲۵۵۴۵۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
۹f۵۶a۰۵d-e۶۶۹-۴b۵a-a۷۰e-۶۵۸d۹۶۵۸fd۲۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
۷a۲۹۴۱۲۵-۷dd۵-۴۱da-۸۶۷۶-۲۲d۲۶bf۰e۸۳۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۵
۵e۳۲۲۷۱۴-۹۹۹f-۴۸۷۶-a۷۱e-f۵۳۹۶d۲c۷۳b۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴
۴۸۵۹fd۵۵-۷۶de-۴۴cb-a۹۱e-a۹fd۸۰۲fb۹ce.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴
۰c۹f۴۰۱e-۷۳b۹-۴۴۲d-b۴ba-e۶c۶۸۷b۴۸b۸۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۴۴