تحلیل بنیادی شرکت

تاتمس

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۲ ۱۰:۰۳:۰۲

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در پایان ۱۴۰۴/۰۹/۳۰، حقوق مالکانه ۱٬۹۰۸٬۹۸۸ و سود/زیان انباشته −۴۱۳٬۳۵۰ میلیون ریال است؛ سرمایه ثبت‌شده ۱۱۵٬۷۸۶ میلیون ریال گزارش شده است.

جمع حقوق مالکانه ۱٬۹۰۸٬۹۸۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۵؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱٬۹۰۸٬۹۸۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۱۱۵٬۷۸۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۲۵؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود (زیان) انباشته ۴۱۳٬۳۵۰- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۳؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه -۲۱٫۷٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۱۱٬۵۷۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۲۹؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۰؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۱؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۴؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

حقوق مالکانه از منفی ستون مقایسه‌ای به مثبت تبدیل شده است، اما زیان انباشته هنوز منفی است.
بهبود حقوق مالکانه بخشی از سناریوی ترمیم است، نه اثبات کامل پایداری.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۲c۵۳۰۰۲-d۶۳c-۴۴۹۵-a۵۰۲-۷۹۷۳۲۹ff۴۳۲a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
af۷۳۶۲f۱-۳۱۱d-۴۹۴۶-ac۴۲-۲۸ff۶۷۸c۹۰۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
aa۳۹۶۷۳۸-cda۰-۴۳۹۰-۸۳dc-۵c۹۰۷b۷d۴add.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
a۱b۵۷d۰۳-afaf-۴۳۱e-a۹۴۲-۳۵d۴۸۲۷۹۲۴ed.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
۸۶a۰۴۱b۴-dff۱-۴۷۸۱-be۸۸-۰۴۰۱۹ee۰۶d۹۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
۶cc۰۳۶c۳-۴۶db-۴۵۸a-۹ec۱-۱۹۵۰ca۶۰۲۶۲۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
۵۸ec۸ccc-۷d۵۷-۴۶۲۵-a۹ed-۳۰۲f۴۰b۰c۵۸۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
۴۱abaf۵f-۰۰۸e-۴۵۱۰-afe۰-۸ef۶۲eb۳a۴۶۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
۳bc۱ddbf-۶c۸۷-۴۲۳۹-bed۰-۵f۶a۳۰۱۵ecb۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷