توضیح و منبع این عدد
بدهی جاری به این میزان از دارایی جاری بیشتر است.
- روش محاسبه
- ۲۸۲۳۸۸۲۹۱-۲۶۶۷۷۲۷۳۳
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵;B۶۱
تحلیل بنیادی شرکت
تاصیکو
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک‌های اصلی شامل افت سود و EPS تلفیقی، رشد شدید هزینه مالی، کاهش نقد، نسبت جاری زیر یک و افزایش اهرم ترازنامه است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
بیش از یک‌چهارم سود عملیاتی صرف پوشش هزینه مالی دوره شده است.
- روش محاسبه
- abs(-۱۱۹۵۳۰۴۱)/۴۵۶۸۳۳۰۵*۱۰۰
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · B۱۲:B۱۳
توضیح و منبع این عدد
بدهی‌های جاری طی شش‌ماهه با سرعت زیادی افزایش یافته‌اند.
- روش محاسبه
- (۲۸۲۳۸۸۲۹۱-۱۹۵۸۴۸۴۸۱)/۱۹۵۸۴۸۴۸۱*۱۰۰
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۱:C۶۱
نکات کلیدی
- افت سود خالص در کنار رشد درآمد، نشانه تضعیف تبدیل درآمد به سود نهایی است.
- تمرکز بدهی بهره‌دار در بخش جاری، ریسک تمدید و نقدینگی را بالا می‌برد.
- تفاوت زیاد سود شرکت اصلی و تلفیقی، تحلیل دامنه گزارش را ضروری می‌کند.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۲، B۴۴
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵، B۶۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵، B۱۹، B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶، B۴۸
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶، B۴۸، B۲۲
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۵۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۴۸
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · B۱۳
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۲
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۱۹
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · B۲۵
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · B۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- e۸۳ae۷۲a-۱a۲۷-۴efd-a۹۱۷-۹ba۸۵b۱decdc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- d۲badc۷b-d۰۹e-۴۸ea-۸۹۲۷-bed۰dc۲e۷۸۷۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- a۴b۴۴۲۶۱-ef۷۹-۴۷۳a-b۳۹۸-۸۷ea۳۹c۵e۴۵۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۶ceb۵۴f۱-۷۶۲e-۴۴۸۵-۹۵db-۶۳a۹c۳۲e۳d۰۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۶۵۶d۴e۱۶-۶۴۳a-۴۲۰f-۹۲۲۴-cc۲ab۴c۴۳۳۶b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۵caa۶۰۴۲-۸۰۱a-۴۴a۴-afa۹-۱۸a۵c۶d۰ae۶a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۵۳۵۴۶۵۶۸-۲۸fb-۴۱c۳-۸۵bf-e۷۶d۷۶۱۵۱۰۷d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۱d۶af۴۴۸-۰fd۱-۴۱۲b-abe۸-۷۴۳c۹d۱ce۶۱d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲
- ۰c۱۶۸۳۸۳-۸۱۶a-۴c۷۳-۹۳cf-۹۳۷b۳cfa۵f۷۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۴:۵۲