تحلیل بنیادی سهام

تحلیل بنیادی شرکت

آرمان

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۷ ۱۳:۰۶:۵۷
صورت‌های مالی

صورت سود و زیان

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در دوره منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، سود عملیاتی ۴۹۹٬۲۳۳، هزینه مالی −۱٬۶۱۱٬۶۸۹ و سود خالص ۵٬۵۹۷ میلیون ریال گزارش شده است. فشار هزینه مالی نسبت به سود عملیاتی قابل توجه است.

پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.
سود (زیان) عملیاتی ۴۹۹٬۲۳۳ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
چرا مهم است؟
برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از صورت مالی؛ محاسبه مشتق انجام نشده است.
فایل
ed۹abc۸e-۵۲۸۰-۴ec۴-bcd۹-bc۳۹e۶f۶۰d۳۳.xls
برگه و سلول
جدول ۴ · B۱۹
سود (زیان) خالص ۵٬۵۹۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان نهایی دوره پس از هزینه‌ها، هزینهٔ مالی، مالیات و سایر اقلام.
چرا مهم است؟
نتیجهٔ نهایی عملکرد را نشان می‌دهد؛ علت تغییر آن و درآمدهای اتفاقی را بررسی کنید.
هنگام بررسی
سود حسابداری الزاماً پول نقد دریافت‌شده نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از صورت مالی؛ محاسبه مشتق انجام نشده است.
فایل
ed۹abc۸e-۵۲۸۰-۴ec۴-bcd۹-bc۳۹e۶f۶۰d۳۳.xls
برگه و سلول
جدول ۴ · B۲۴
هزینه‌های مالی ۱٬۶۱۱٬۶۸۹- میلیون ریال
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
چرا مهم است؟
افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از صورت مالی؛ محاسبه مشتق انجام نشده است.
فایل
ed۹abc۸e-۵۲۸۰-۴ec۴-bcd۹-bc۳۹e۶f۶۰d۳۳.xls
برگه و سلول
جدول ۴ · B۲۰

نکات کلیدی

  • سود و هزینه مالی باید همراه با جریان نقد عملیاتی تفسیر شوند؛ سود حسابداری به‌تنهایی کیفیت سود را اثبات نمی‌کند.
  • درصدهای توضیحی فقط از مقایسه دو سلول مستقیم به‌دست آمده‌اند و نسبت بنیادی جدیدی به‌عنوان fact ثبت نشده است.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • f۲۱fccd۰-f۳۱c-۴۱c۲-۹eb۲-۵۱cbf۷۰۴۹۸۹۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ed۹abc۸e-۵۲۸۰-۴ec۴-bcd۹-bc۳۹e۶f۶۰d۳۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • cbe۶۹۶f۶-cb۵۷-۴۸۷۵-acc۴-aba۴c۶۳d۸۳۶e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۹a۹۳ae۱d-۷d۷f-۴۰۴a-۸bb۳-۴۶b۸۵e۹۷۹aa۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۵f۰۸b۳۰۹-۷۵۲a-۴۲۳۸-۹۷af-۰۲۸۷a۲۹۳۸abe.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۴e۲f۱c۹۲-۶d۳f-۴b۵۲-a۷۴e-aa۰۰cf۸۹۴۴a۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۴b۵۸۳ca۱-a۲۹۴-۴۶۶d-۹۱۴۴-f۵b۵۲۱۴۴dcbc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۱۴۸۸۷۹۱f-d۰۱۵-۴۹fa-۹c۳۵-۵ee۱۱۰f۱۶f۴۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸
  • ۱۰b۴۶۹۵۲-d۹۷۵-۴f۱۰-a۶۵e-۹۶c۹۴f۷e۰۲cf.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۰۸