تحلیل بنیادی شرکت

فنورد

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۶ ۲۱:۴۰:۲۶

سلامت مالی ✦ از هوش مصنوعی بپرسید

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان ۱۴۰۴ به ۱۵٬۲۶۷٬۶۶۴ میلیون ریال رسیده و رشد آن عمدتاً ناشی از افزایش سود انباشته است.

جمع حقوق مالکانه ۱۵٬۲۶۷٬۶۶۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۵٬۲۶۷٬۶۶۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۳٬۱۶۸٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۱۱٬۷۷۴٬۸۶۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۷۷٫۱٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۳۱۶٬۸۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۸٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

حدود ۷۷ درصد حقوق مالکانه از سود انباشته تشکیل شده است.
سرمایه ثبت‌شده نسبت به پایان ۱۴۰۳ بدون تغییر باقی مانده است.
رشد حقوق مالکانه بدون اتکا به مازاد تجدید ارزیابی رخ داده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

efaa۴۵ff-۸۷۹f-۴f۲c-۸۷۰۵-۰b۰۵۰ab۲f۴۲b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
ba۳۶۶d۰۱-ff۳۵-۴۶b۰-a۵۳۳-۲۶۷d۳c۸۹۴bf۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
b۱eb۵f۶۹-f۳۴۱-۴۴c۰-۸ec۷-۰۱۹۴de۵b۲۰۹e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
aa۶۷۳bc۳-۲c۶۶-۴۲۸۳-add۲-d۹b۱f۵۷bcfd۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
a۰d۵۵۲ee-d۰۹e-۴۲a۱-a۵۱e-۸ba۸bef۰d۶c۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
۹۱۵۰eb۵a-۶a۸۳-۴۵۹b-۸۹bb-c۴۶e۴۶۰۶۹۴ab.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
۸۵f۲۰۸fb-۳e۵a-۴۰d۰-۹۵۳۷-۰۲۵۱۵۴۳f۶۳۷c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
۶۳d۰f۴۲۷-f۹fb-۴bd۳-a۳e۴-۲۴۸۳b۴۷f۳a۷۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
۵۸۶۳dd۸d-۸۸e۹-۴d۰۳-af۲۷-۵cd۶e۷۵۸۴۳۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳
۰b۵۵b۴۰d-۵۲۰۵-۴۹ca-b۸۱۶-۱۵fea۷۶۱۱۶۸۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۳